Отчет о деятельности финансового отдела за 2020 год

Отчет о деятельности финансового отдела

   за   2020 год

 

     

Основными задачами финансового отдела администрации Красночетайского района являются:

- разработка проекта бюджета района, обеспечение исполнения его в установленном порядке, составление отчета об исполнении консолидированного бюджета района;

- организация исполнения и контроль за исполнением бюджета района, управление расходами бюджета района;

- осуществление финансового контроля.

В соответствии с заключенными Соглашениями между администрацией Красночетайского  района Чувашской Республики и администрациями  сельских поселений о передаче части своих полномочий, финансовый отдел осуществляет полномочия по формированию, исполнению и учету исполнения бюджетов десяти поселений.

В соответствии с Положением о бюджетном регулировании в  Красночетайском  районе финансовый отдел организует непосредственное составление проекта бюджета  Красночетайского  района Чувашской Республики, а также осуществляет муниципальный финансовый контроль за исполнением бюджета  Красночетайского района Чувашской Республики.

В течение  2020 года поправки в решение о бюджете вносились  три раза за счет дополнительно полученных безвозмездных поступлений из республиканского бюджета Чувашской Республики  и перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями в пределах сметных назначений.

Консолидированный бюджет района по доходам за  2020 год  исполнен в объеме 726916 тыс. рублей, что составляет 97,5  % к  годовым назначениям (к уровню прошлого года 161,3 %).

             Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета составили в объеме 69220,6 тыс. рублей или 103,3 % к годовым    назначениям (к уровню прошлого года 104,9 %), из них сельских поселений- 16622,3 тыс. рублей или 105,2 % к годовым   назначениям (к уровню прошлого года 103,4 %). Собственные доходы в общем объеме доходов составляют 9,5 % (за  2019 год -14,6 %).

Наибольший удельный вес в собственных доходах занимает налог на доходы физических лиц-55,5 % (38394 тыс. рублей), единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности- 4,5 % (3128,7 тыс. рублей), доходы от использования имущества- 7,3 % (5071,1 тыс. рублей),  доходы от продажи материальных и нематериальных активов- 2,2 % (1539,7 тыс. рублей).

В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 59766,4 тыс. рублей, или 101,5 % к годовым назначениям (58876,8 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов 85,1 %. По сравнению с 2019 годом в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличились на 2991,2 тыс. рублей, или на 5,3 % (за 2019 год поступило 56775,2 тыс. рублей).

Выше прошлого года сложилось поступление налога на доходы физических лиц на 7,3 % и составило 38394 тыс. рублей (за 2019 год – 35787,0 тыс. рублей), транспортного налога (109,8 %),   налога на имущество физических лиц (120,6 %, 2020  год-1,7 млн. рублей, 2019- 1,4 млн. рублей), земельного налога (103,8 %).

Выше уровня прошлого года поступление неналоговых доходов ( 102,7 %, 2020 год- 9,5 млн. рублей, 2019 год- 9,2 млн. рублей, в том числе доходы от использования муниципального имущества увеличились по сравнению с прошлым годом  на 0,6 млн. рублей, от  реализации муниципального имущества   увеличились на 0,8 млн. рублей, уменьшилось поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду по сравнению с прошлым годом на 9,7 тыс. рублей в связи с изменением законодательства по исчислению платы, уменьшилось поступление штрафных санкций по сравнению с прошлым годом на 0,7 млн. рублей.

                В рамках финансового контроля финансовым отделом проводились  еженедельные, ежемесячные, ежеквартальные анализы налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет  Красночетайского района Чувашской Республики, проверка достоверности предоставляемых сведений, анализ выполнения плановых показателей.

     Для полноты учета доходов, их перечисления и недопущения невыясненных поступлений в бюджеты   Красночетайского района Чувашской Республики, сельских  поселений  Красночетайского района Чувашской Республики организовывалась и проводилась работа по администрированию доходов, поступающих  в консолидированный бюджет  Красночетайского района Чувашской Республики:

            - своевременное доведение решений о бюджете, распоряжений, приказов главных администраторов доходов местных бюджетов;

            - своевременное обновление справочников кодов бюджетной классификации района и 10 поселений в «СУФД ВЕБ-КЛИЕНТ»;

            -  контроль за своевременным закреплением полномочий администраторов доходов и кодов бюджетной классификации за поселениями  Красночетайского района Чувашской Республики;

            -  при отсутствии возможности определения администратора невыясненных поступлений, указанные поступления отражались на лицевом счете финансового отдела, как администратора доходов, с последующим уточнением платежа.

  Консолидированный  бюджет района по расходам исполнен на 86,2 % к годовым назначениям  или в объеме 672557,5  тыс. рублей (к уровню прошлого года 155,2 %, 2019 год- 433250,9 тыс. рублей), из них расходы сельских поселений – 187634,2 тыс. рублей  (к уровню  прошлого года 212,1 %).

В структуре расходов наибольший удельный вес занимают расходы на социально-культурную сферу -54,5 % (366588,3 тыс. рублей, в том числе образование 282688,5 тыс. рублей- 77,0 %, культура 50861,1 тыс. рублей- 7,4 %, социальная политика 24363,1 тыс. рублей- 3,6 %, физкультура и спорт 8675,6 тыс. рублей -1,3 %,), «Национальная экономика» -22,2 % (149883,7 тыс. рублей), «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 13,7 % (92367,5 тыс. рублей).

Приоритетными  расходами консолидированного  бюджета   Красночетайского  района Чувашской Республики в 2020 году  стали:

 -реализация  мер социальной поддержки населения;

 -финансирование районных целевых и ведомственных  программ;

  - материально техническое обеспечение  учреждений  культуры, образования;

-ремонт  и содержание муниципальных дорог;

-ремонт дворовых территорий и подъездов к многоквартирным домам, благоустройство территорий.

 В первоочередном порядке производилось финансирование расходов, связанных с выплатой заработной платы, оплатой муниципальными учреждениями   Красночетайского района Чувашской Республики коммунальных услуг, налогов.

Финансовым отделом велась работа с главными распорядителями и получателями бюджетных средств, на предмет качественного исполнения бюджета. В этой связи осуществлялся анализ доведенных предельных объемов бюджетных ассигнований до главных распорядителей и получателей бюджетных средств и проводилась работа по их эффективному использованию.

Финансовым отделом своевременно:

1. подготовлен проект постановления администрации Красночетайского района «О мерах по реализации решения   Собрания депутатов Красночетайского района Чувашской Республики «О бюджете  Красночетайского  района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»;
2. подготовлены три проекта решения Собрания депутатов Красночетайского района Чувашской Республики на уточнение бюджета и предоставлены на рассмотрение   Собранию депутатов Красночетайского района Чувашской Республики и проекты решений Собраний депутатов поселений о внесении изменений в бюджеты поселений ;
3. проводилась работа с Министерством финансов Чувашской Республики и главными распорядителями средств бюджета района в части получения средств из республиканского бюджета на исполнение переданных полномочий;
4. вели реестр расходных обязательств Красночетайского района Чувашской Республики и поселений Красночетайского  района Чувашской Республики;
5. консультировали администрации поселений Красночетайского района в части расходования межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Чувашской Республики;
6. оказывали практическую помощь ОМС поселений Красночетайского района в части планирования и исполнения бюджетов поселений Красночетайского  района Чувашской Республики;
7. ежедневно отслеживали поступление и расходование денежных средств, выделенных из республиканского бюджета Чувашской Республики
8. в течение 2020 года проводили анализ исполнения бюджетных смет и планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений;
9. подготовили проекты постановлений  администрации района об итогах исполнения бюджета Красночетайского  района Чувашской Республики за первый, второй, третий кварталы 2020 года;
10. подготовили и сдали в Минфин Чувашии отчет «О расходах и численности работников органов местного самоуправления»;
11. разработаны в порядке и в сроки, установленные действующим законодательством, проект бюджета Красночетайского района Чувашской Республики на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов, а также проекты бюджетов поселений Красночетайского  района Чувашской Республики на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов;
12. составлена в установленные сроки сводная бюджетная роспись бюджета Красночетайского района Чувашской Республики на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов и утверждена начальником финансового отдела;
13. сформированы лимиты бюджетных обязательств и доведены до главных распорядителей бюджетных средств на 2021 год после утверждения сводной бюджетной росписи;
14. в течение года велась    долговая    книга Красночетайского  района Чувашской Республики;
15. подготовлены плановые и уточненные реестры расходных обязательств Красночетайского    района Чувашской Республики  и   сельских    поселений Красночетайского  района Чувашской Республики для      дальнейшего представления в Минфин Чувашии в соответствии с утвержденными сроками;
16. подготовлены материалы  на  публичные  слушания  по   бюджетам  Красночетайского  района Чувашской Республики  и  10 поселений Красночетайского  района Чувашской Республики;
17. подготовлен и   представлен  в  Министерство  финансов  Чувашской  Республики пакет документов согласно постановлению Кабинета Министров Чувашской Республики от 28 марта 2008 года № 74 «О порядке предоставления документов и материалов, необходимых для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства  РФ внесенного в представительный орган муниципального образования проекта местного бюджета»   на 2021 год и на плановый период  2022 и 2023 годов.
18. ежемесячно готовились сведения  об  исполнении  бюджетов  поселений Красночетайского  района Чувашской Республики (в разрезе поселений) как по доходам, так и по  расходам;
19. первоочередной задачей исполнения бюджета является обеспечение работников муниципальных учреждений выплатой заработной платы. Просроченной кредиторской задолженности по заработной плате с начислениями работникам учреждений бюджетной сферы не имеется.

Финансовым отделом в течение 2020 года была организована работа по составлению отчетности и по исполнению бюджетных смет, исполнению бюджетов поселений;

Ежемесячно осуществлялся прием, проводилась проверка представленной месячной отчетности распорядителями средств бюджета Красночетайского  района Чувашской Республики и бюджетов поселений Красночетайского  района Чувашской Республики.

Ежемесячно составлялся отчет об исполнении консолидированного бюджета Красночетайского  района Чувашской Республики и представлялся в Минфин Чувашии своевременно.

Специалистами финансового отдела оказывалась практическая помощь главным распорядителям и бюджетополучателям при составлении месячной, квартальной и годовой отчетности и предоставлялись консультации по ведению бюджетного учета и применению бюджетной классификации.

         Ежемесячно проводилась сверка по поступившим доходам и произведенным кассовым расходам данных финансового отдела (по району и в разрезе поселений) с данными Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике.

Готовились отчеты и информации по заданиям Минфина Чувашии.

Ежемесячно составлялись отчеты об использовании субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, полученных из республиканского бюджета Чувашской Республики.

Ежемесячно формировали и представляли в Минфин Чувашии сведения об отдельных показателях исполнения консолидированного бюджета  Красночетайского района Чувашской Республики.

За 2020 год финансовым отделом проведено 7 проверок целевого и эффективного использования бюджетных средств.

Подготовлены и опубликованы материалы к публичным слушаниям по годовому отчету об исполнении бюджета за 2019 год и проекту бюджета  Красночетайского района Чувашской Республики на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов.

На сайте  Красночетайского района имеется раздел «Муниципальные финансы», где размещались информационные материалы об исполнении бюджета, о результатах финансового контроля и иная информация в части бюджетного процесса.

Осуществлялась работа по ведению делопроизводства, учет входящих и исходящих документов.

В 2021 году предстоит:

- продолжить работу по выполнению соглашения о мерах по повышению эффективности и использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых  доходов бюджета  Красночетайского района и поселений;

- проводить   детальный мониторинг как доходной, так и расходной части бюджета с целью увеличения собственных доходов и оптимизации неэффективных расходов;

- скоординировать ревизионную работу с целью своевременного контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- обеспечить выполнение мероприятий  муниципальных программ  Красночетайского района Чувашской Республики.